出纳工作内容及流程都有哪些(程爽)

要成为一名合格的出纳，必须了解一些与出纳相关的工作内容和流程。以下是整理出来的一系列小方法，供大家参考！

出纳的基本工作流程和内容

1.货币资金会计:现金收支应严格按规定办理。办理银行结算，规范支票使用，严格控制空白支票发放。登记日记账，确保日常结算。保留手头的现金和证券。保管相关印章，登记和注销支票。审核收入凭证并处理销售结算。

2.活期结算:办理活期结算，建立清算系统。核算其他往来账户，防止坏账损失。

3.工资结算:执行工资计划，监督工资的使用。审核工资文件，发放工资奖金。负责薪资核算，提供薪资数据。

出纳的工作内容是什么

设置“存款日记帐”

1、收银员按照业务订单每日逐笔登记交易。出纳定期用银行对账单核对公司银行存款的账面余额，并编制银行对账月结单，由公司财务部部长签字，提交公司经理审核。

2.公司收到的各种汇票和支票，除日常小额支付所需的现金外，应及时存入银行。

3.公司任何人不得出租或出借公司的银行账户。

4.出纳每周向公司经理报告银行存款收付的周结单。

5.财务部人员要加强银行存款余额和收付业务的保密，财务部只向公司领导提供银行存款余额。

6.公司经办人员填写《银行付款审批表》，由部门负责人、财务部部长和公司经理签字。付款支票必须有收款人和经办人员的收据。

7.如果公司收到客户的货款或汇票无法存入银行，收银员会在最短的时间内通知公司经理和销售部经理。

现金管理

1.公司现金收入根据《国家现金管理条例》的规定，公司销售产品、提供劳务、回收副产品等经营收入收取现金时，必须向付款人开具销售发票或收据，按规定的期限、顺序、逐栏、全栏一次性填写，并加盖“现金收入”和“收款人”印章。

2.公司现金支付范围:农副产品收购；公司员工的工资、津贴和奖金；个人劳动报酬；商务旅客必须携带的差旅费；低于结算起点的零星费用(公司结算起点为500元)；经公司总经理批准的其他费用。出纳支付个人款项超过现金限额的，以支票支付。如需全额支付现金，须经财政部长审核，公司经理批准后支付。

3.收银员可以从公司的现金限额中支付现金，也可以从银行存款中提取现金，不得支付现金。因特殊情况需要支付的，应报公司经理批准后方可办理。