出纳工作内容及流程都有哪些(程爽)
要成为一名合格的出纳,必须了解一些与出纳相关的工作内容和流程。以下是整理出来的一系列小方法,供大家参考!
出纳的基本工作流程和内容
1.货币资金会计:现金收支应严格按规定办理。办理银行结算,规范支票使用,严格控制空白支票发放。登记日记账,确保日常结算。保留手头的现金和证券。保管相关印章,登记和注销支票。审核收入凭证并处理销售结算。
2.活期结算:办理活期结算,建立清算系统。核算其他往来账户,防止坏账损失。
3.工资结算:执行工资计划,监督工资的使用。审核工资文件,发放工资奖金。负责薪资核算,提供薪资数据。
出纳的工作内容是什么
设置“存款日记帐”
1、收银员按照业务订单每日逐笔登记交易。出纳定期用银行对账单核对公司银行存款的账面余额,并编制银行对账月结单,由公司财务部部长签字,提交公司经理审核。
2.公司收到的各种汇票和支票,除日常小额支付所需的现金外,应及时存入银行。
3.公司任何人不得出租或出借公司的银行账户。
4.出纳每周向公司经理报告银行存款收付的周结单。
5.财务部人员要加强银行存款余额和收付业务的保密,财务部只向公司领导提供银行存款余额。
6.公司经办人员填写《银行付款审批表》,由部门负责人、财务部部长和公司经理签字。付款支票必须有收款人和经办人员的收据。
7.如果公司收到客户的货款或汇票无法存入银行,收银员会在最短的时间内通知公司经理和销售部经理。
现金管理
1.公司现金收入根据《国家现金管理条例》的规定,公司销售产品、提供劳务、回收副产品等经营收入收取现金时,必须向付款人开具销售发票或收据,按规定的期限、顺序、逐栏、全栏一次性填写,并加盖“现金收入”和“收款人”印章。
2.公司现金支付范围:农副产品收购;公司员工的工资、津贴和奖金;个人劳动报酬;商务旅客必须携带的差旅费;低于结算起点的零星费用(公司结算起点为500元);经公司总经理批准的其他费用。出纳支付个人款项超过现金限额的,以支票支付。如需全额支付现金,须经财政部长审核,公司经理批准后支付。
3.收银员可以从公司的现金限额中支付现金,也可以从银行存款中提取现金,不得支付现金。因特殊情况需要支付的,应报公司经理批准后方可办理。